온라인에서 첫 거래 대금을 카카오뱅크 사업자통장으로 받았던 날이 아직도 기억에 남습니다. 입금 알림은 바로 왔는데, 막상 거래처에서 세금계산서를 요청하자 ‘통장 안에서 뭔가 버튼을 눌러서 바로 발행할 수 있지 않을까?’ 하는 기대부터 들었습니다. 하지만 앱을 이리저리 눌러봐도 세금계산서 관련 메뉴는 보이지 않았고, 그제야 사업자통장이란 게 단순히 돈이 오가는 그릇일 뿐이라는 사실을 제대로 실감하게 됐습니다.
카카오뱅크 사업자통장으로는 세금계산서를 발행할 수 없습니다
카카오뱅크 사업자통장은 말 그대로 사업자의 입출금, 이체, 카드 결제 등의 금융 거래를 위한 계좌일 뿐, 세금계산서를 발행하는 기능은 제공하지 않습니다.
세금계산서는 부가가치세법에 따라 재화나 용역을 공급한 사업자가 국세청에 신고하기 위한 법적 증빙 서류입니다. 카카오뱅크 통장으로 대금을 받았다는 사실과, 세금계산서 발행 여부는 서로 다른 영역입니다.
따라서 거래처가 대금을 카카오뱅크 사업자통장으로 입금했다면, 입금 내역은 통장에서 확인하시되, 세금계산서 발행 자체는 별도의 전자세금계산서 시스템(대표적으로 국세청 홈택스)을 통해 진행하셔야 합니다.
전자세금계산서 발행을 위해 준비해야 할 것들
처음 전자세금계산서를 발행할 때 가장 막막한 부분이 “무엇부터 준비해야 하나” 하는 점입니다. 실제로 해보면 준비물은 생각보다 단순합니다.
필수 준비물
- 사업자용 공동인증서 또는 금융인증서
전자세금계산서는 국세청 시스템을 통해 발행되기 때문에, 사업자 명의 인증서가 반드시 필요합니다. 개인 명의 인증서와 혼동하기 쉬우니, 사업자등록번호 기준으로 발급된 인증서인지 한 번 더 확인하는 것이 좋습니다.
- 거래처(공급받는 자) 정보
세금계산서는 공급자와 공급받는 자의 정보가 정확해야 하므로, 다음 항목을 미리 받아두면 발행 과정이 훨씬 수월합니다.
- 사업자등록번호
- 상호(회사명)
- 대표자 성명
- 사업장 주소
- 업태, 종목
- 전자세금계산서 수신용 이메일 주소
실무에서는 보통 거래처에 “세금계산서 정보 부탁드립니다”라고 요청하면 한 번에 위 정보들을 보내주는 경우가 많습니다.
국세청 홈택스로 전자세금계산서 발행하기
개인사업자와 법인이 가장 많이 사용하는 방법이 국세청 홈택스 전자세금계산서 발급입니다. 처음 이용할 때만 조금 낯설고, 두세 번만 해보면 흐름이 익숙해집니다.
홈택스 접속 및 로그인
우선 국세청 홈택스에 접속한 뒤, 사업자 공동인증서 또는 금융인증서를 이용해 로그인합니다. 이때 인증서가 ‘사업자용’인지 다시 한 번 확인하시면 불필요한 로그인 오류를 줄일 수 있습니다.
전자세금계산서 발급 메뉴 찾기
로그인 후 상단 메뉴에서 조회 및 발급 관련 메뉴로 이동한 다음, 전자세금계산서 항목에서 발급 기능을 선택합니다. 건별 발급, 복수거래 발급, 수정 발급 등 용도별로 메뉴가 나누어져 있는데, 처음이라면 대부분 건별 발급부터 이용하게 됩니다.
세금계산서 기본 정보 입력
발급 화면으로 들어가면 다음과 같은 순서로 정보를 입력하게 됩니다.
- 공급자 정보: 로그인한 사업자의 정보가 자동으로 채워지는 경우가 많습니다.
- 공급받는 자 정보: 거래처 사업자등록번호를 입력하면 상호와 대표자명이 자동으로 채워지는 경우가 많고, 이메일 주소는 직접 입력해야 할 때가 많습니다.
- 작성일자: 일반적으로 거래가 실제로 발생한 날짜를 기준으로 입력합니다.
품목 및 금액 입력
실제 거래 내용을 적는 부분입니다. 이 부분에서 헷갈리면 시간을 제법 쓰게 되므로, 처음에는 거래 내역서를 옆에 두고 하나씩 맞춰보는 것이 좋습니다.
- 품목명(예: 웹사이트 제작 용역, 상품명 등)
- 규격, 수량, 단가(필요한 경우)
- 공급가액(부가세 제외 금액)
- 세액(일반과세자라면 공급가액의 10%)
- 합계금액(공급가액 + 세액)
여러 품목을 한 번에 청구해야 할 경우 ‘추가’ 기능을 이용해 항목을 계속 늘려가며 입력하시면 됩니다.
청구/영수 선택과 비고 입력
세금계산서 상단에는 보통 청구와 영수 중 하나를 선택하는 부분이 있습니다.
- 대금을 아직 받지 않은 상태라면 청구
- 이미 입금이 완료된 상태라면 영수
실무에서는 거래처와 약속된 방식에 따라 사용하는데, 기본적인 기준은 위와 같습니다. 추가로 설명이 필요한 경우(프로젝트 기간, 계약번호 등)는 비고란에 간단히 기재하면 나중에 서로 내역을 확인하기 편합니다.
미리보기 후 최종 발급
모든 입력을 마쳤다면 발급 전에 반드시 미리보기 기능으로 내용을 한 번 더 확인하는 것이 좋습니다. 특히 다음 부분은 실수가 자주 발생합니다.
- 거래처 사업자등록번호 오입력
- 공급가액과 부가세 금액 뒤바뀜
- 작성일자 오류
이상이 없다면 발급하기 버튼을 누른 뒤, 인증서 비밀번호를 입력하면 전자세금계산서가 발행됩니다. 발행이 완료되면 거래처 이메일로도 자동 발송되는 경우가 많아, 별도로 파일을 첨부해서 보내는 수고를 덜 수 있습니다.
발행 기한과 수정 세금계산서에 대한 기본 이해
처음 사업을 시작하면 “언제까지 발행해야 하나”를 가장 많이 고민하게 됩니다. 이 부분을 알고 있으면 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.
발행 기한
원칙적으로는 재화나 용역을 공급한 시점에 맞추어 세금계산서를 발행해야 합니다. 다만 실무에서는 일정 조율이나 실수 등을 고려해, 공급월의 다음 달 10일까지 발행하면 지연 가산세 없이 인정되는 구조입니다.
예를 들어 5월에 납품과 대금 청구가 이루어진 거래라면, 6월 10일까지 전자세금계산서를 발행하면 됩니다. 물론 가급적 실제 거래 시점과 가까운 날짜에 발행하는 것이 가장 깔끔합니다.
수정 세금계산서 활용
금액을 잘못 입력했거나, 거래가 취소되거나, 날짜를 틀리게 발행한 경우에는 기존 것을 그냥 두고 새로 하나를 발행하는 것이 아니라, 수정 세금계산서를 이용해야 합니다.
홈택스의 전자세금계산서 메뉴에서 수정 발급 기능을 선택하면, 기존에 발급된 세금계산서를 불러와 정해진 유형에 맞게 수정 발행할 수 있습니다. 이 과정을 올바르게 진행해야 나중에 부가가치세 신고 시에도 문제가 생기지 않습니다.
회계 프로그램 및 플랫폼 연동 활용
직접 홈택스에 들어가서 하나씩 입력하는 방식이 번거롭다면, 회계 프로그램이나 쇼핑몰 플랫폼의 세금계산서 기능을 활용하는 방법도 있습니다.
- 더존, 경리나라, 세무랑 등 회계·세무 프로그램
- 일부 오픈마켓, 스마트스토어, 쇼핑몰 솔루션의 세금계산서 연동 기능
이런 시스템을 사용하면 거래 데이터가 자동으로 불러와져 발행 과정이 간소화되고, 홈택스와도 연동되어 중복 입력을 줄일 수 있습니다. 다만 어떤 방식을 쓰든 결국 국세청 기준에 맞춰 전자세금계산서가 발행되어야 한다는 점은 동일합니다.
카카오뱅크 사업자통장은 ‘입금 확인용’으로 명확히 구분하기
실제 경험상, 사업 초기에 가장 헷갈렸던 점이 “통장과 세금계산서 발행 시스템이 하나로 연결되어 있을 것 같다”는 막연한 기대감이었습니다. 하지만 실제 구조는 매우 단순합니다.
- 카카오뱅크 사업자통장: 대금 입·출금, 잔액 확인, 거래 내역 확인 용도
- 국세청 홈택스 등 전자세금계산서 시스템: 세금계산서 발행 및 국세청 신고용 시스템
이 둘은 서로 역할이 다르고, 현재 기준으로 카카오뱅크 사업자통장 안에서 바로 세금계산서를 발행하는 기능은 제공되지 않습니다. 통장에서는 “어떤 거래가, 언제, 얼마가 입금되었는지”만 정확히 확인하고, 이를 바탕으로 홈택스 등 공인된 전자세금계산서 발행 시스템에서 세금계산서를 별도로 발행하는 방식으로 이해하시면 훨씬 수월합니다.